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XXXX公司企业标准

T22.11

经济活动分析管理标准代替：--

XXXX公司标准化委员会01-06发布02-06实施

139—1

T22.11

1主题内容与适用范围

本标准规定了公司经济活动分析的任务、基本方法、经济活动分析的内容、形式、经济活动分析的资料汇集与要求等管理事宜。

本标准适用于公司、专业厂经济活动分析与管理。

2管理职能

2.1财务部负责组织公司经济活动分析。

2.2专业厂综合科负责组织本专业厂经济活动分析。

2.3公司相关部门（单位）负责本部门（单位）经济活动分析；负责提供经济活动分析资料。

3管理内容与要求

3.1经济活动分析的主要任务与基本方法

3.1.1对公司各项生产经营活动进行分析，和过去相比较，对未来的发展进行预测、判断（包括各项计划的执行，市场动态、需求等进行分析），揭示企业生产经营活动中各种因素的内在客观联系及外界客观因素的影响、存在的各种潜力，制定正确的经营方针，提高经营决策水平。

3.1.2对企业内部的各项经济活动进行分析，全面、客观、实事求是的分析企业的经济效果，了解、检查各项计划，各项指标的执行情况和完成情况，找出问题的原因，以采取改进措施。

3.1.3促进企业完善、健全各项生产经营管理制度，提高企业管理水平。

3.1.4帮助企业挖掘内部潜力，提高经济效益水平。

3.1.5经济活动分析应坚持做到定量分析与定性分析相结合，主要采取以下几种方法

3.1.5.1比较法，也称对比分析法，将互相可以对比的指标进行比较，以揭露差异、评价和研究企业生产经营情况的一种方法，是分析中常用的方法。有以下几种比较方法。

a.实际与计划比，分析计划完成情况；

b.实际指标和上期、上年同期比较，借以评价企业生产经营某一方面的发展变化趋势；

c.实际指标和企业历史先进、国内外同行业先进水平比，检查企业生产经营中存在的差距，以便针对性的采取措施。

3.1.5.2因素分析法,也称连环替代法是将某项经济指标所包含的因素,按照其固有的因素关系进行分析的各种方法的总称,它的基本方法将某项综合指标分解为若干因素,它的基本特点是将差异的原因落实到具体因素上。

3.2经济活动分析的内容

3.2.1产品产量、品种分析由制造部门主责，并提供资料。

a．各种产品实物量、价值量、品种计划完成情况分析；

b．生产的均衡性和生产进度分析。

3.2.2产品质量分析由质量管理部门主责，并提供资料。

a．质量体系运行情况分析；

b．质量目标完成情况分析。

3.2.3人力资源利用情况分析由人力资源部门主责，并提供资料。

a．员工队伍结构分析；

b．劳动生产率分析。

3.2.4设备利用情况分析由设备动力部门主责，并提供资料。

a.生产设备利用率分析；

b.动能消耗情况分析。

3.2.5财务分析由财务部主责。

a.固定资产分析；

b.流动资产分析；

c.成本费用分析；

d.利润分析。

3.2.6产品销售情况分析由营销部门主责，并提供资料。

a.销售收入完成情况分析；

b.应收帐款完成情况分析；

c.销售费用实际情况分析；

d.市场占有率分析；

e.售后服务分析。

3.2.7出口创汇分析由进出口部主责，并提供资料。

a.出口创汇指标完成情况分析；

b.产品出口情况分析。

3.2.8产品开发分析由研究所主责，并提供资料。

a.定型产品改进分析；

b.新产品开发分析。

3.2.9工艺能力分析由制造技术部门主责，并提供资料。

a.工艺保证能力分析；

b.材料消耗定额分析。

3.2.11其他专题分析。

3.3经济活动分析的形式与要求。

3.3.1公司各有关部门（单位）、专业厂应定期或不定期进行专题分析，并形成书面资料。

3.3.2公司按月召开经济活动分析会，由财务部组织，分管副总经理主持，总经理、副总经理及有关部门、各专业厂领导参加。会议由财务部对经济运行质量情况进行分析，提出改进建议；专题分析由有关部门分析。会后，由财务部负责拟定会议纪要，经分管副总经理批准后下发到有关部门及各专业厂，本次分析会要对上次分析会布置的工作进行检查落实情况。

3.4经济活动分析的资料汇集与要求

3.4.1各有关部门、各专业厂要按照本标准规定，按时向财务部提供本单位经济活动分析资料。

3.4.2经济活动分析报告内容应真实、准确、完整、全面，分析及时、具体，内容有针对性，措施要切实可行。