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2026年内部审计工作方案

一、2026年内部审计工作总体目标

以公司“价值增值、风险防控、合规保障”三大核心定位为导向，聚焦战略落地、财务规范、风险管控、效率提升四大维度，实现以下量化目标：

1.合规目标：公司及分子公司重大违法违规问题发生率为0，审计发现问题整改完成率100%；

2.风险防控目标：重大风险预警准确率≥95%，风险应对措施执行达标率≥90%；

3.价值增值目标：审计建议采纳率≥85%，通过审计推动流程优化、成本节约及效益提升金额≥2.5亿元；

4.覆盖目标：常规审计覆盖100%总部职能部门、12家全资子公司、8家控股子公司；专项审计覆盖年度重点战略项目、高风险业务领域；经济责任审计覆盖任期届满或岗位调整的5名高管、18家分子公司负责人。

二、审计范围与对象

1.常规审计范围：总部财务部、人力资源部、运营管理部等11个职能部门；华北、华东、华南、西南四大区域12家全资子公司；海外欧洲、东南亚区域8家控股子公司。

2.专项审计范围：公司“数字化转型三年攻坚”重点项目（12个预算超500万元的数字化系统建设项目）、供应链管理体系（核心供应商35家、年度采购额超10亿元的品类）、海外市场拓展项目（5家海外子公司）。

3.经济责任审计对象：任期届满的2名总部高管、3名区域总部负责人；岗位调整的18家分子公司负责人（含6家海外子公司负责人）。

三、审计重点领域及