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小规模纳税人增值税申报表填写案例

【填写案例一】兼营货物销售和服务类超过起征申报

温泉某酒店，主要供应餐饮、住宿业务，属小规模纳税人按季申

报。2019年7至9月餐厅取得菜品收入1Q.3万，烟酒饮料收入10.3

万，住宿收入10.3万，该酒店十月申报应缴纳增值税是多少？

解析：烟酒饮料收入为货物及劳务收入；菜品和住宿收入为服务、

不动产和无形资产收入。

货物收入应纳增值税二10.3万+(1+3%)X3%=3000元

服务收入应纳增值税=(10.3万+10.3万)；(l+3%)X3%=6000元

合计十月应缴纳增值税=3000+6000=9000元

本期数

服务、不

项目栏次货物及