银行会计业务内部控制指引模版.pdfVIP

中国**银行会计业务内部监控指引

第一章总则

第一条为保证全行会计业务健康、高效率、有地开展,

有效防范操作风险，完善各行内部监控体系，依据《中华人民共

和国会计法》、财政部《内部会计监控规范一基本规范（试行）》

和中国人民银行《商业银行内部监控指引》等法律法规，拟定本

指引。

第二条本指引所称会计业务内部监控是指为了提升**

银行会计信息质量，保护**银行资产的安全、完整，确保关于

法律法规和规章制度的贯彻执行，通过拟定和实施一系列制度、

程和方法，对所有会计业务风险进行事前防范、事中监控和事

后监督与更正纠正的连续动态过程与机制。

第三条各级行处主要负责人对本机构会计业务内部监控

的建立健全及有效实施负责，各级行处主要负责人应当充份认识

自身对内部监控所承担的责任。

第四条会计业务内部监控的目标：

（-）确保**银行会计业务发展战略和会计业务总体目标的

全面实施和充份实现；