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2026年企业内部控制评价实施方案

为规范企业内部控制评价工作，全面、客观反映内部控制设计与运行有效性，促进内部控制体系持续优化，切实防范经营风险，结合《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》及企业实际情况，制定本实施方案。本方案适用于企业总部及所属全资、控股子公司（以下简称“各单位”），实施时间为2026年1月1日至2026年12月31日。

一、评价目标与基本原则

（一）评价目标

围绕“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略”的内部控制总体目标，通过系统性评价活动实现以下具体目标：一是全面诊断2026年度