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财务审批审核制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《集团母公司企业合规管理办法》等相关法律法规及行业准则制定，结合公司实际经营管理需求，旨在规范财务审批行为，强化风险防控，提升资金使用效益，保障公司资产安全，促进业务健康发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司经营活动中涉及资金支付、预算管理、资产处置、成本控制等财务审批全流程，包括但不限于采购、销售、投资、融资、费用报销、合同履行等业务场景。

第三条本制度涉及以下核心术语：

（一）“XX专项管理”指公司为防范财务风险、保障资金安全而建立的一整套制度体系、操作流程与监督机制，包括预算编制与执行、资金审批与支付、财务报告与披露等环节的标准化管理。

（二）“XX风险”指公司在财务活动中可能面临的违规操作、资产流失、资金挪用、舞弊行为等潜在威胁，需通过制度设计、流程管控、技术监测等方式系统性防范。

（三）“XX合规”指公司财务审批行为严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部制度要求，确保业务活动合法合规、权责清晰、流程透明。

第四条财务审批审核管理遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则：

（一）“全面覆盖”要求财务审批覆盖公司所有业务场景，无死角、无盲区，确保资金活动全流程受控。