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财务报表制度

第一章总则

第一条本制度依据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于财务报告管理的要求，结合公司实际管理需求，为规范财务报表编制流程、防控财务信息风险、提升财务报告质量，特制定本制度。制度的制定旨在明确财务报表管理的政策依据、适用范围、核心术语及管理原则，确保财务信息真实、准确、完整、及时，为公司经营决策和外部监管提供可靠依据。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖财务报表的编制、审核、披露、归档等全流程管理，以及与财务报告相关的业务操作和风险防控活动。各部门及下属单位应按照本制度要求，落实财务报表管理职责，确保相关工作符合制度规定。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“财务报表专项管理”指公司围绕财务报告编制、披露等环节，通过制度规范、流程控制、风险防控等措施，确保财务信息质量的管理活动。

（二）“财务信息风险”指因财务报告编制、披露过程中存在舞弊、差错、违规等问题，导致财务信息失实、披露不及时或不符合监管要求的风险。

（三）“财务合规”指财务报告编制、披露及相关业务操作符合国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度的要求。

第四条财务报表专项管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则，确保财务报表管理覆盖公司所有业务领域和部门，不留管理空白；

（二）“责任到人”原则，明