教学材料《ＥＲＰ概论》_第１０ 章.pptxVIP

１０.１背景知识

１０.１.１ 系统概述应收、应付系统既可与总账系统等其他系统联合使用，又可单独用于企业对其应收、应付款进行管理，其中应收款管理系统用于核算和管理客户往来款项，应付款管理系统用于核算和管理供应商往来款项。应收、应付款管理系统在初始设置、系统功能、业务流程等方面极为相似。应付款管理系统，通过发票、其他应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理。在应付款管理系统中，以采购模块转入的应付账款、委外模块转入的应付账款、应付账款中直接录入的应付账款为依据，记录采购业务及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、转账、冲销等情况。在应收款管理系统中，以销售发票、其他应收单、收款单等原始单据记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时实现承兑汇票的管理。下一页返回

１０.１背景知识

应收款管理系统与应付款管理系统的结构与操作流程极为相似，因此，以应付款管理系统为例，说明其与其他子系统的关系与操作流程。１０.１.２ 应付账款模块与其他子系统之间的关系应付款管理系统与采购系统录入的采购发票进行应付账款的核算、与销售系统录入的销售发票进行应付冲应收的核算、与应收系统录入的销售发票与其他应收单进行应付冲应收的核算、把应付款管理系统生