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防范国际贸易洗钱风险的路径探究—以出口信用保险为例

国际贸易洗钱基本特征

根据2020年国民经济和社会发展统计公报，我国货物进出口总额达到321557亿元，其中出口179326亿元、进口142231亿元。伴随着国际贸易的发展，贸易洗钱越来越多地被非法分子所利用，成为一种普遍的洗钱行为，并不断走向全球化和专业化。国际贸易洗钱本质是通过虚构交易实现对所转移财产的合法占有。

国际贸易洗钱相比其他洗钱方式具有一些较为典型的特征，一是洗钱行为人进口商或者出口商无需经过传统意义上的清洗以掩饰其非法性质；二是进口商或出口商的目的不一定是将非法收益合法化，更多的是偷逃税费或资本外逃等；三是国际贸易洗钱是相对独立的洗钱犯罪，全过程可通过贸易操作完成，不一定需要金融机构的参与，相比传统的银行账户洗钱更便捷、更隐蔽，故而更难防范。

国际贸易洗钱主要方式

1、虚构贸易背景洗钱。通过构造虚假的贸易背景，虚构贸易往来，洗钱行为人实现资金转移，达到非法收益合法化或逃税、资本外逃等目的。此外，出口预收货款或进口预付货款的方式，为境外非法或不明来源的资金流入境内、贪污或贿赂等非法财产向境外转移提供了便利。

2、非合理定价方式洗钱。通过将贸易商品或服务的价格定在合理价格之外，一般而言出口低价、进口高价，商品或服务合理价格与交易金额之间的差额被表面上合法地转移给交易对方，进口方和出口商之间可以实现资金转移。其中，以降低