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民营企业高管违规决策处理办法

一、适用范围与基本原则

本办法适用于公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他经董事会认定的核心高级管理人员（以下简称“高管”）。针对高管在经营决策、资源分配、业务审批等环节中违反法律法规、公司章程、内部管理制度或职业道德的行为，明确处理标准与程序，遵循以下原则：

1.事实导向：以客观证据为依据，结合决策背景、过程、结果综合判定责任，避免主观臆断；

2.权责对等：区分直接责任、管理责任与领导责任，确保处罚与违规性质、后果严重程度相匹配；

3.程序合规：调查、认定、处理各环节严格履行内部审批流程，保障被处理人陈述、申辩权利；

4.惩防结合：通过处理违规行为推动制度完善，强化高管合规意识，防范同类问题重复发生。

二、违规决策行为的界定

本办法所称“违规决策”，指高管在履行职责过程中，未遵守法定或约定程序，或因重大过失、故意行为导致决策偏离公司利益的情形，具体包括但不限于以下类型：

（一）程序违规类

1.越权决策：未按公司章程或《高管权限清单》规定的审批权限、层级执行决策，包括但不限于：超越授权额度签署合同、未经董事会/执行董事批准处置重大资产（原值或评估值超过公司上年度经审计净资产5%）、擅自调整年度预算总额10%以上的资金使用计划；

2.程序缺失：未履行必要决策程序即实施关键行为，包括但不