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诊所财务管理与报销制度模板

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本诊所的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障诊所各项业务的正常开展和资产的安全完整，根据国家有关财经法律法规及诊所实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于诊所内所有与财务收支、资产管理、成本控制及费用报销相关的经济活动和全体员工。

第三条基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规及相关政策。

2.审慎性原则：各项财务活动应保持必要的谨慎，确保资产安全与增值。

3.效益性原则：力求以合理的成本获取最佳的经济效益与社会效益。

4.内控性原则：建立健全内部财务管理流程，明确职责分工，形成有效监督。

第二章财务管理

第四条预算管理

1.诊所应于每年初根据上一年度经营情况及本年度发展规划，编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算和资本性支出预算等。

2.预算编制应遵循实事求是、积极稳妥的原则，经诊所负责人审批后执行。

3.财务人员应定期对预算执行情况进行跟踪、分析，对出现的重大差异及时向负责人汇报并提出调整建议。

第五条资金管理

1.现金管理：

*严格遵守《现金管理暂行条例》，库存现金应控制在核定限额内，超出部分应及时存入银行。

*严禁挪用现金、白条抵库或公款私存。

*每日进行现金盘点，做到日清月结，确保账实相符。