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企业内部控制制度执行与评估规范（标准版）

1.第一章总则

1.1适用范围

1.2内部控制目标

1.3内部控制原则

1.4内部控制环境

1.5本规范的制定与实施

2.第二章内部控制要素

2.1内部控制体系架构

2.2风险评估与识别

2.3控制活动

2.4信息与沟通

2.5内部监督

3.第三章内部控制执行机制

3.1内部控制流程设计

3.2职责分工与权限管理

3.3资金与资产控制

3.4采购与供应商管理

3.5人力资源管理

4.第四章内部控制评估与改进

4.1内部控制评估方法

4.2评估指标与评价标准

4.3评估结果应用与改进措施

4.4评估报告与披露

5.第五章内部控制审计与监督

5.1内部控制审计的组织与职责

5.2内部控制审计的实施与报告

5.3内部控制监督的机制与流程

5.4内部控制审计结果的处理

6.第六章内部控制违规与问责

6.1内部控制违规行为认定

6.2违规行为的处理与问责

6.3问责机制与责任追究

6.4问责结果的反馈与改进

7.第七章内部控制制度的持续改进

7.1内部控制制度的修订与完善

7.2制度执行的监督检查

7.3制度执行的培训与宣