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企业内部审计实务与规范手册（标准版）

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节审计原则与规范

第三节审计组织与职责

第四节审计工作流程

第二章审计准备与计划

第一节审计立项与方案制定

第二节审计团队组建与分工

第三节审计资料收集与准备

第四节审计风险评估与应对

第三章审计实施与检查

第一节审计现场实施与执行

第二节审计证据收集与整理

第三节审计数据分析与判断

第四节审计发现问题与记录

第四章审计报告与沟通

第一节审计报告编制与内容

第二节审计结果沟通与反馈

第三节审计结论与建议

第四节审计整改落实与跟踪

第五章审计整改与后续管理

第一节审计发现问题整改要求

第二节审计整改落实情况跟踪

第三节审计整改结果评估

第四节审计整改长效机制建设

第六章审计档案管理与保密

第一节审计资料归档与管理

第二节审计信息保密与安全

第三节审计档案保存与调阅

第四节审计档案销毁与处置

第七章审计人员行为规范与职业道德

第一节审计人员职业素养要求

第二节审计人员行为规范与纪律

第三节审计人员职业道德与责任

第四节审计人员培训与考核

第八章附则

第一节适用范围与解释权

第二节修订与废止