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日用百货公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强日用百货公司财务管理，规范财务行为，确保公司资产安全和经营效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于日用百货公司及其所属各部门、分支机构。

第三条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门、分支机构配备专（兼）职财务人员，负责本部门、本机构的财务管理和会计核算工作。

第五条公司财务部门的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财务法律法规和公司财务管理制度；

（二）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况；

（三）组织公司会计核算，编制财务报表，提供财务信息；

（四）制定公司资金管理制度，合理筹集和使用资金；

（五）参与公司重大经济决策，对投资、融资、资产处置等事项进行财务分析和风险评估；

（六）负责公司资产管理，确保资产安全完整；

（七）监督检查公司所属各部门、分支机构的财务管理和会计核算工作；

（八）配合外部审计机构对公司进行审计。

第三章预算管理

第六条公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算和财务预算。