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证券公司财务管理与审计手册（执行版）

第1章总则

1.1财务管理与审计的基本原则

本章适用于证券公司财务管理与审计工作，旨在建立规范、高效、合规的财务管理体系，确保公司资产安全、财务信息真实完整，提升公司整体运营效率。财务管理与审计应遵循“合规性、独立性、完整性、准确性、及时性、效益性”六大基本原则。

合规性要求财务管理与审计工作必须符合国家法律法规、监管机构规定及公司内部制度，确保所有财务行为合法合规。独立性要求财务部门与审计部门在职责划分上保持独立，避免利益冲突，确保审计结果客观公正。完整性要求财务数据必须全面、真实、准确，涵盖所有业务环节，确保财务报告全面反映公司经营状况