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2025年银行内部控制手册

第1章总则

1.1内部控制的定义与原则

内部控制是指银行为确保业务活动的合法性、合规性、有效性和效率，防范风险、保障资产安全、维护信息安全和实现经营目标而建立的一系列制度、流程和机制。内部控制的核心目标是通过系统性、结构性和制度性的安排，实现对银行各项业务活动的全面监督与管理。内部控制的原则主要包括全面性、审慎性、独立性、有效性、权责对应和持续改进等。例如，全面性要求内部控制覆盖所有业务环节和管理活动；审慎性强调风险评估与控制应基于风险管理的科学方法；独立性则要求相关部门在职责划分上保持独立，避免利益冲突；有效性要求内部控制措施能够切实发挥作用，而非流于