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2026年银行内部控制制度考试题含答案

一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.根据《商业银行内部控制指引》，内部控制的最终责任由谁承担？

A.监事会??B.高级管理层??C.董事会??D.审计委员会

答案：C

2.下列哪项不属于COSO内部控制五要素？

A.控制环境??B.风险评估??C.信息与沟通??D.风险缓释

答案：D

3.银行对柜面现金实行“双人管库、双人守库”制度，主要体现的内部控制原则是：

A.审慎性??B.制衡性??C.适应性??D.成本效益

答案：B

4.商业银行内部审计部门向谁负责并报告工作？

A.行长??B.董事会审计委员会??C.银保监会??D.财务总监

答案：B

5.银行对信用卡授信额度进行动态调整，属于哪类控制活动？

A.不相容职务分离??B.授权审批??C.系统访问控制??D.持续监控

答案：D

6.下列关于操作风险损失数据收集（LDC）的表述正确的是：

A.仅需收集已发生损失金额≥1万元的事件??B.事件发生后15日内录入系统??C.必须覆盖所有业务条线??D.仅需报送银保监会，无需内部共享

答案：C

7.银行采用“零信任”架构强化网络边界控制，最直接映射COSO的哪一要素？

A.控制环境??B.信息系统与沟通??C.监控活动??D