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(2026)会计师事务所5(财务管理制度)(2篇)

第一篇

一、总则

为加强2026年会计师事务所财务管理，规范财务行为，保障事务所的健康发展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本事务所实际情况，制定本财务管理制度。本制度适用于事务所内部各部门及全体员工涉及的所有财务活动。

二、财务组织与人员职责

1.财务部门设置

事务所设立独立的财务部门，负责日常财务管理、会计核算、资金管理、财务预算编制与执行等工作。财务部门配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，明确各岗位的职责和权限。

2.财务人员职责

财务经理：全面负责财务部门的管理工作，制定和完善财务管理制度，组织编制财务预算和财务报告，参与事务所重大财务决策，协调与外部金融机构、税务机关等的关系。

会计：负责账务处理、财务报表编制、税务申报与缴纳、会计档案管理等工作。确保会计核算的准确性和及时性，遵守国家会计准则和税收法规。

出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，登记现金和银行存款日记账，保证资金的安全和完整。严格执行现金管理制度和银行结算制度，不得坐支现金，不得挪用公款。

三、财务预算管理

1.预算编制

每年年末，财务部门会同各业务部门根据事务所的发展战略和年度工作计划，编制下一年度的财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。收入预算应根据市场预测和业务合同签订情况进行编制；成本费用