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内部控制与风险管理期末考试题库及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填入括号内）

1.下列哪一项最能体现内部控制的“制衡”原则？

A.由同一人负责采购与验收

B.由同一人负责审批与付款

C.由不同人员分别负责审批与付款

D.由同一人负责记账与复核

答案：C

2.根据COSO《内部控制整合框架》，控制环境不包括以下哪项要素？

A.诚信与道德价值观

B.组织结构

C.风险评估

D.人力资源政策

答案：C

3.在风险矩阵中，若风险发生概率为0.3，影响程度为0.8，则该风险的风险值（RiskScore）为：

A.0.11

B.