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企业银行存款管理制度

第一条为规范企业银行存款管理，防范资金安全风险，提高资金使用效率，确保资金运作合法、合规、透明，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规及企业实际经营需求，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）的银行存款管理活动，包括银行账户开立、变更、撤销、日常使用、收支结算、对账核查及风险监控等全流程管理。

第三条银行存款管理遵循以下原则：

（一）不相容岗位分离原则。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；银行账户管理与资金收支审批、资金支付