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证券发行与承销规范手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册全面规范证券发行与承销业务从项目立项、尽职调查、文件制作到最终发行的全流程操作，适用于所有参与证券发行承销的中介机构（包括证券公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等）及发行主体。②“证券发行”指发行人向特定投资者或社会公众发行股票、债券、基金等证券的行为，“承销”指证券承销商代理发行人发售证券、包销或代销证券的中介行为。本手册依据《证券法》、《证券发行与承销管理办法》及中国证监会相关指引制定，明确了各参与主体的权利义务边界及违规处理机制。④在实务中，若发行人拟发行面值超过2亿元的债券或股票，必须聘请具