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业主委员会内部审计制度实施细则

为规范业主委员会（以下简称业委会）运作，保障业主合法权益，加强对业委会经费使用、事务管理的监督，根据相关法律法规及本小区《管理规约》《业主大会议事规则》，结合实际情况，制定本实施细则。本细则适用于本小区业委会及下属工作小组（含专项工作组）的内部审计活动，涵盖经费收支、合同管理、档案管理、重大事项决策等业委会履职全过程。

一、审计机构与职责

（一）审计机构设置

业委会内部审计工作由业主大会选举产生的内部审计小组（以下简称审计小组）负责实施。审计小组设组长1名、成员2-3名，均须为小区业主，且满足以下条件：

1.具有完全民事行为能力，未被列入失信被执行人名单；

2.熟悉财务、法律或物业管理相关知识，或具备3年以上社区公共事务参与经验；

3.近3年未在业委会任职，与现任业委会成员无直系亲属关系；

4.承诺遵守审计纪律，保守业主信息及业委会工作秘密。

审计小组成员任期与业委会任期一致，可连选连任。任期内若成员因工作调动、迁出小区等原因无法履职，由业主大会补选。

（二）审计小组职责

1.制定年度审计计划，报业主大会备案后组织实施；

2.对业委会经费收支、合同签订及履行、档案管理、重大事项决策程序等进行定期审计与专项审计；

3.对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；

4.向业主大会提交年度审计工作报告及专项审计报告；

5.接受业主咨询，对审计相关事项