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《商业银行风险监管关键指标(试行)》

本指标适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、村镇银行等各类吸收公众存款的银行业金融机构。设置本指标的核心目标为：精准计量商业银行风险水平，动态监测风险迁徙变化，客观评估风险抵补能力，为风险监管、分类管理提供量化依据，推动商业银行强化风险管理，维护银行业稳定运行。本指标体系分为三大类核心指标，具体内容如下：

一、风险水平类指标

风险水平类指标为时点指标，反映商业银行报告期末的风险暴露水平，具体分为流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险四个子类：

（一）流动性风险指标

流动性风险指标衡量商业银行满足流动性需求、应对流动性冲击的能力，共包含5个核心指标：

1.流动性比例

定义：商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例，反映总体流动性充足水平。

统计口径：流动性资产包括：库存现金、存放中央银行超额准备金、一个月内到期的同业资产轧差净额、一个月内到期的各类应收款项、一个月内到期的合格信贷资产、一个月内到期的高流动性债券投资、可随时变现的其他资产（剔除不良资产）；流动性负债包括：一个月内到期的各类存款、一个月内到期的同业负债轧差净额、一个月内到期的已发行债券、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的各类应付负债。

监管要求：商业银行流动性比例不得低