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证券评级方法与操作手册

第1章评级基础理论与方法论

1.1评级基本原则与合规要求

评级工作的首要原则是“客观公正”，要求分析师在编制报告时严格遵循“无偏见”准则，确保对上市公司及其股东、债权人、员工及利益相关者的评价完全基于事实数据，杜绝任何主观臆断或商业利益输送，这是建立市场信任的基石。合规性要求涵盖法律法规遵循、职业道德规范及公司内部风控机制，分析师必须确保评级结论不违反《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等强制性规定，同时严格遵守“利益冲突回避”制度，严禁向被评企业或其关联方提供未披露的协助。

评级过程需符合“独立复核”机制，所有评级结果必须经过至少两名不同专业背景的分