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2026年技改资金财务管理制度

第一章总则

第一条为适应公司2026年及未来战略发展规划，加强技术改造项目资金的科学化、规范化、精细化管理，提高资金使用效益，确保技改项目顺利实施，根据国家有关法律法规、《企业财务通则》及公司内部财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度所称技改资金，是指公司为提升生产工艺水平、提高产品质量、降低能源消耗、实现绿色智能制造、淘汰落后产能等目的，进行技术改造、设备更新、工艺优化及相关配套设施建设所投入的专项资金。该资金来源包括企业自有资金、银行专项贷款、中央及地方财政补助资金、贴息资金及其他合规融资渠道。

第三条技改资金管理的基本原则是：预算先行、专款专用、权责对等、效益优先、风险可控。所有技改资金的收支活动必须纳入公司财务预算管理体系，严禁截留、挤占、挪用。

第四条本制度适用于公司总部及所属分、子公司所有技术改造项目的资金管理活动。公司所属全资子公司、控股子公司可依据本制度制定相应的实施细则，并报公司财务部备案。

第五条技改资金管理涉及财务部、技术工程部、生产运营部、物资采购部、审计部及项目实施单位等多个部门。各部门应各司其职、密切配合，建立跨部门协同机制，确保资金流动与项目进度、物资采购、工程质量等环节紧密衔接。

第二章组织架构与职责分工

第六条公司成立技改项目管理委员会，作为技改资金管理的最高决策机构。委员会由总经理任主任，总工程