（共21页PPT）财务报销流程培训课件.pptxVIP

;;;;;;;;基本要求：

（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；

（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允，大小写必须相符；

（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)；

（4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。

注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。

（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；

（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；

（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；

（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；

（5）套开票、连号票一律不予报销；

（6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；

（7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。;招待范围

公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。;招待标准

1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。

2．招待某省市及市级领导人均控制在120—150某省市相关部门和业务单位高管人员人均控制在100—120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在60—100元内。

3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。;招待申请单的填写;招