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信托业务操作与风险控制手册（执行版）

第1章

1.1客户身份识别与尽职调查

在启动信托业务前，必须依据《反洗钱法》及《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第2号），对受托人、受益人及委托人进行“三亲见”核实，即核对身份证件原件与复印件、核对照片与本人、核对联系方式与本人，确保“人、证、实”一致，严禁使用电子身份证替代纸质证件，且必须留存至少5年的原始影像资料。对于高风险客户（如涉政、涉恐、失信被执行人员），必须执行“双录”（录音录像）制度，完整记录客户身份识别过程，并引入第三方专业机构进行实地尽职调查，核查其经营场所、上下游交易链及实际控制人，防止利用信托架构进行洗钱或非法融资。

针对非自然人客户，需穿透至最终受益人，通过工商登记档案、银行流水、纳税证明等多维度交叉验证，若发现受益人频繁变更或资金来源复杂，必须追加资金来源说明，确保资金链路可追溯至合法来源。在尽职调查过程中，需重点识别客户是否存在“多头开户”、“频繁撤销账户”、“资金快进快出”等异常交易特征，利用大数据风控模型进行画像分析，一旦发现可疑交易，立即暂停业务并上报反洗钱监测系统。对于通过尽职调查确认符合准入条件的客户，必须出具正式的《客户尽职调查报告》，明确记录客户基本信息、风险等级分类（如低、中、高）、识别结论及后续管理措施，该报告需作为信托合