小规模企业财务管理规章制度.docx

小规模企业财务管理规章制度

1财务岗位设置与权责划分

1.1岗位设置原则

结合小规模企业人员精简、业务灵活的特点，岗位设置遵循“不相容岗位分离、权责匹配、一人多岗需受控”的核心原则，其中出纳岗不得兼任稽核、会计档案保管、收入/费用/债权债务账目登记工作，财务审批、执行、记录岗位不得由同一人全流程负责。若公司人员规模不足5人、暂不具备配备专职财务人员的条件，可委托具备正规资质的代理记账机构处理账务核算、纳税申报工作，但必须设置专职出纳岗负责资金收支、票据传递，不得将所有财务工作全部委托第三方。

1.2各岗位权责

1.2.1财务负责人（或代账对接人）

负责制定、修订公司财务管理制度，统筹预