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机关国库集中支付细则

第一条本细则适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、监察机关、审判机关、检察机关、民主党派机关和参照公务员法管理的事业单位（以下简称预算单位），以及使用财政性资金办理支付业务的其他机关事业单位。财政性资金范围包括：一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、财政专户管理资金、上级专项转移支付资金及其他纳入财政预算管理的资金。

第二条预算单位应严格按照资金直达、账户统管、流程规范原则办理国库集中支付业务，确保财政资金支付各环节可追溯、可监控，杜绝资金滞留、挪用、沉淀等问题。

一、账户管理规范

第三条国库集中支付实行零余额账户管理制度，预算单位原则上仅保留一个预算单位零余额账户（以下简称单位零余额账户），用于办理授权支付业务；财政部门在代理银行开设财政零余额账户，用于办理直接支付业务。两类账户均需经同级财政部门审核、人民银行核准后开立。

第四条单位零余额账户开立需提交以下材料：

（一）预算单位正式申请函（注明单位性质、预算级次、开户理由）；

（二）机构编制部门批准设立的文件；

（三）财政部门出具的预算单位确认文件；

（四）人民银行要求的其他开户资料。

财政部门应在收到完整材料后5个工作日内完成审核，符合条件的出具《预算单位开立银行账户批复书》，预算单位凭批复书及相关资料到代理银行办理开户手续，代理银行需在3个工