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××公司现金管理制度

版权所有：北京未名潮管理顾问有限公司

全套手册由未名潮、创业邦共同策划出品

说明：从国家层面而言，国家对一切企、事业单位、机关、团体等单位使用

现金的数量与范围进行控制与管理，其目的是为了保证货币发行权集中于中央，

有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价；从企业层面而言，“现

金为王”是企业资金管理的核心理念，企业现金流量管理水平往往是决定企业存

亡的关键所在。因此，通过制定公司现金管理制度，有利于提升企业现金流的管

理水平，合理控制营运风险，并大大提升企业整体资金的利用效率。

第一章总则

第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国

人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制

度。

第二条财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划

和审核管理工作。

第二章现金收入、支出范围

第三条现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项

的退回现金等。

第四条现金支出范围包括：

1．职工工资、各种工资性津贴。

2．个人劳务报酬，包括稿