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机关票据管理制度

为规范本单位票据管理行为，严格财务收支监督，防范票据使用风险，保障资金安全完整，根据《财政票据管理办法》《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合本单位实际，制定本制度。本制度所称票据，指本单位在开展业务活动及其他活动中，依法向管理服务对象开具的具有法律效力的收款、缴款、结算等凭证，包括财政票据（含纸质票据与电子票据）及其他依法依规使用的专用票据。

一、管理原则与适用范围

（一）管理原则。坚持“统一管理、分级负责、规范使用、全程监督”原则。财务部门为票据管理统筹部门，负责票据全生命周期管理；各业务部门为票据使用主体，承担票据使用的直接责任；内部审计部门负责对票据管理全流程进行监督。

（二）适用范围。本制度适用于本单位及所属全资、控股二级单位（以下简称“各单位”）。纳入财政票据管理系统的非税收入类票据（如非税收入通用票据、专用票据）、结算类票据（如资金往来结算票据）、其他财政票据（如公益事业捐赠票据），以及经财政部门备案的内部专用票据（如保证金收据、押金收据）均适用本制度。

二、管理职责分工

（一）财务部门职责。设立专职票据管理员（与出纳岗位分离），具体承担以下职责：

1.负责向同级财政部门申领、核销财政票据，建立票据管理台账，准确记录票据种类、批次、起止号码、领用数量、使用情况、结存数量等信息；

2.制定本单位票据使用规范，组织业务部门票据使用培训；

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