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库存盘点核查制度

第一章总则

第一条为有效防控库存管理专项风险，规范公司库存盘点核查业务流程，提升库存资产管控效能，保障公司资产安全完整，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，结合公司实际运营需求，特制定本制度。本制度旨在通过明确职责分工、强化流程管控、完善风险防范措施，构建系统化、规范化的库存盘点核查管理体系，确保库存数据准确可靠，支撑公司精细化运营决策。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属全资及控股子公司、分公司及全体员工，覆盖公司所有涉及库存物资采购、仓储、领用、调拨、报废等全生命周期的业务场景，包括但不限于原材料、半成品、产成品、固定资产、低值易耗品等库存资产的管理。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）“库存专项管理”是指公司为实现库存资产安全、高效管理，通过建立制度体系、优化业务流程、强化风险管控、完善信息化支撑等手段，对库存盘点核查业务实施的系统性管理活动。

（二）“库存专项风险”是指因库存管理流程缺陷、职责履行不到位、内外部舞弊行为、系统故障或外部环境变化等导致的库存资产流失、账实不符、资产闲置或报废风险。

（三）“库存合规”是指库存盘点核查业务活动严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部管理制度，确保库存数据真实、准确、完整，并满足内外部审计要求。

第四条库存专项管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则：