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上市公司董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条目的与依据

为明确上市公司董事会审计委员会（以下简称“委员会”）的职责，规范工作程序，依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及公司章程，特制定本细则，确保委员会高效运作，为公司治理提供坚实保障。

第二条委员会定位与职能

委员会作为董事会下设的常设监督机构，在董事会领导下开展工作，向董事会负责并报告工作。其核心职能涵盖审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作、内部控制监督与重大关联交易审计，同时行使法律赋予的监督职权，为公司财务健康与合规运营保驾护航。

第二章组织机构

第三条委员会构成

委员会由三名委员组成，成员须为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当占多数，且至少有一名独立董事为会计专业人士，以确保专业的财务洞察力。委员候选人由董事长、过半数独立董事或三分之一以上全体董事提名，经董事会全体董事过半数选举产生，同时公司董事会中的职工代表也可成为委员会成员，拓宽监督视角。

第四条主任委员设置

委员会设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责召集和主持委员会会议，统筹委员会工作。主任委员由全体委员过半数选举产生，确保具备卓越领导力与专业素养。

第五条职责代行机制

当主任委员无法履行职责时，可指定其他委员代行职责；若未指定，则由委员会成员推举一名委员履行召集人职责，保障委员会工