辽东学院-会计学院-汪丽华-4.1资金需要量的预测分析.ppt

4.1资金需要量的预测分析;例，海河公司2006年简易资产负债表及资金需要量的计算如图：;预测资金需要量的具体操作步骤如下：;4.1.2高低点分析法模型建立;例，某企业产销数量和资金占用数量的历史资料如图假定2005年该企业预计产量为78000件。要求用高低点法预测2005年的资金占用量。;4.1.3散点图分析法模型;a≈900,000;4.1.4回归分析法模型;公式：FORECAST（x,known_y’s,known_x’s）;在单元格H3中插入函数

=“FORECAST（7,B3：G3,B2：G2）”结果如下:;4.2筹资方式的分析模型;【操作过程】;c.将鼠标指针移到建立的组合框控件上，单击右键，出现快捷菜单，选择【设置控件格式】，出现【设置控件格式】对话框，选择【控制】项，如图。;（3）建立还款方式的组合框控件，方法同上，但在【数据源区域】栏中填入“$E$3:$E$6”，在【单元格链接】栏中填入“$B$7”，在【下拉显示项数】栏中填入“4”，表示每年有4种可能的还款方式，即按年（每年1次）、按半年（每年2次）、按季度（每年4次）、按月（每年12次）。;（6）在单元格B10中输入公式“=总还款次数*每期应还款金额”，计算总偿还额。见下图。;4.2.2租赁筹资分析;由于每期应付租金的支付时点和租金支付方式不同，因此，在建立租赁筹资