2026年证券从业资格考试《审计法规》试卷.docVIP

2026年证券从业资格考试《审计法规》试卷

姓名：_____?准考证号：_____?得分：______

一、单选题（总共10题，每题2分）

1.证券公司的内部控制制度中，以下哪一项不属于对财务报告内部控制的要求？

A.财务报告的编制和披露符合相关法律法规

B.财务报告的审计程序符合独立审计准则

C.财务报告的内部控制制度定期进行评估

D.财务报告的披露时间符合证券交易所的公告要求

2.证券公司内部控制制度中，以下哪一项不属于对信息系统内部控制的要求？

A.信息系统安全防护措施符合相关标准

B.信息系统数据备份和恢复机制完善

C.信息系统操作权限设置合理

D.信息系统定期进行安全评估

3.证券公司内部控制制度中，以下哪一项不属于对风险管理内部控制的要求？

A.风险管理制度的建立和执行符合相关法律法规

B.风险管理制度的定期评估和改进

C.风险管理制度的培训和宣传

D.风险管理制度的财务支持

4.证券公司内部控制制度中，以下哪一项不属于对合规管理内部控制的要求？

A.合规管理制度的建立和执行符合相关法律法规

B.合规管理制度的定期评估和改进

C.合规管理制度的培训和宣传

D.合规管理制度的财务支持

5.证券公司内部控制制度中，以下哪一项不属于