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公司审计结果应用办法

第一章总则

1.1目的

本文件旨在把年度、中期及专项审计结果转化为可量化、可追踪、可追责的管理动作，确保“问题不过夜、整改不跨年、风险不转移、价值不流失”。

1.2适用范围

适用于××集团总部、全资及控股子公司、事业部、项目部、共享中心，以及向集团报送合并报表的联营、合营公司。

1.3定义

审计结果：审计报告、管理建议书、风险提示函、专项调查报告、离任审计结论、内控测试底稿、审计取证单、审计会议纪要八类文书的统称。

应用：指审计结果在战略、投资、财务、人力、合规、采购、IT、ESG八个管理域的落地动作，包括制度修订、流程再造、授权调整、考核扣减、资金扣划、人事问责、信息披露、系统配置、培训演练、价值回收。

1.4原则

（1）双归零：问题清单归零、价值损失归零。

（2）三不放过：原因未查清不放过、责任未落实不放过、措施未验证不放过。

（3）四同步：同步整改、同步考核、同步追责、同步建制。

（4）五公开：审计结果、整改方案、整改进度、问责结果、长效机制向董事会、党委会、职代会、审计与风控委员会、社会披露。

第二章组织与职责

2.1审计结果应用委员会（下称“应委会”）

主任：董事长；副主任：总裁、审计与风控委员会主席；常设办公室设在集团审计部。

职责：

（1）审批《审计结果应用年度计划》及预算；

（2）对争议整改结论行使一票否决；

（3）决定重大价值