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3D打印建筑材料科技公司销售款项收取与核算管理制度

1总则

1.1制定目的

为规范公司3D打印建筑材料销售款项的收取、核对、核算、入账、催收全流程管理，保障公司资金安全、及时回笼，规范财务核算流程，防范坏账、错账、漏账风险，杜绝资金流失与违规操作，依据国家会计法、税法及公司财务管理制度，结合销售业务特性，特制定本制度。

1.2款项范围

本制度所称销售款项包括3D打印建筑材料销售货款、预付款、定金、进度款、尾款、违约金、赔偿金、技术服务费等所有因销售业务产生的应收及实收款项。

1.3管理原则

依法合规、专款专核、及时入账、账实相符、全程管控，确保销售款项应收尽收、核算精准、资金安全。

2组织职责分工

2.1核心职责

财务部为销售款项核算与资金管理归口部门，负责款项核对、入账、开票、核算、报表编制；销售部为款项收取与催收责任部门，负责对接客户、催缴货款、提供收款依据；销售人员为款项回收第一责任人，全程跟进订单款项回笼。

3销售款项收取管理

3.1收款依据与标准

所有销售款项必须以销售合同、订单、发货单、验收单为合法依据，严格按照合同约定的收款金额、节点、方式收取；严禁无合同收款、超标准收款、私自变更收款金额。

3.2收款方式管理

公司收款方式包括银行转账、电子支付、票据结算等，优先采用公对公转账；严禁销售人员私自收取现金、微信/支付宝个人账户收款，确需现金收款的，必须