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2025年金融行业外汇局专员外汇额度管理手册

第1章总则与职责分工

1.1法规依据与适用范围

本章节依据《中华人民共和国外汇管理条例》、《国家外汇管理局关于完善金融机构外汇额度管理的通知》（汇发〔2023〕15号）等现行有效法律法规，确立了外汇额度管理的法律基石。②适用范围明确界定为所有持有外汇额度但未实际使用或超额使用的金融机构及其分支机构，涵盖境内银行、非银行金融机构及特定外资企业。法规依据中特别强调了对“未使用额度”的监管要求，旨在防止金融机构通过虚报、隐瞒等方式套取或变相套取外汇额度。④适用范围涵盖额度申请、审批、调整、使用及核销的全生命周期管理环节，确保全流程可追溯、可监控。⑤所有金融机构必须建立完整的财务台账，对每一笔外汇额度申请、审批、使用及核销情况进行实时记录，确保账实相符。本手册适用于所有拥有外汇额度审批权的机构，包括国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行等，严禁利用额度管理漏洞进行违规操作。

1.2外汇额度管理的总体目标

总体目标之一是建立公平、透明、规范的外汇额度分配机制，确保额度分配结果体现市场供求关系及宏观经济政策导向。②总体目标之二是强化对金融机构外汇额度使用的动态监控，及时发现并纠正违规使用行为，维护外汇市场稳定。总体目标之三是优化外汇资源配置，引导金融机构将额度优先用于支持实体经济、科技创新及绿色金融领域。④总