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2025年通信行业财务部会计资金结算操作手册

第1章年度预算编制与资金计划管理

1.1年度经营目标与资金需求测算

财务部需依据集团下达的年度战略规划，分解至各业务部门的“核心业务指标（KPI）”与“财务指标（KRI）”，明确年度营收目标、利润目标及现金流周转天数指标。利用历史同期数据与“滚动预测模型”，结合宏观经济环境、行业周期波动及季节性因素，对各部门资金需求进行多情景模拟，建立“乐观、基准、悲观”三种预测路径。

接着，将测算出的资金需求与集团统一的“资产负债率红线”、“流动比率警戒线”及“短期偿债能力指标”进行匹配，筛选出符合公司整体风险偏好的“最优资金组合方案”。在此基础