（共105页PPT）内审员审核知识.pptVIP

2.2.6现场审核过程的控制(2)控制审核结果判定不符合以客观事实为基础，以审核准则为依据；与受审核方共同确认事实审核组内要相互沟通，统一意见*随机性—临时抽样；—保证抽取样本数量的充足；层次性—不同产品、设备、操作岗位记录等分层抽取样本；均衡性—在各部门抽取样本要均衡；—对各要素审核的时间及抽取样本要合理2.2.6现场审核过程的控制（3)样本的代表性*审核结论的依据；便于即时或日后的查询；审核过程文件化的体现。2.2.7现场审核记录*审核有关的记录

1）内审计划2）审核报告及核查表3）对审核报告的反应4）不符合报告5）有效完成纠正措施的依据6）所有审核往来信函7）跟踪报告8）内审员名单和证书*为什么要保存审核记录1、验证管理体系的现状及趋势；2、管理体系保持的证据；3、明确员工培训的必要性；4、为第三方审核提供依据；5、校验/服务记录/资料保存；6、确保所有部门/活动都被审核；7、可以验证纠正措施的有效性；8、可以监督供方/分包方的活动；9、证明程序被有效执行；10.可保证文件受控和版本有效。*2.2.8审核要求现场审核：现场审核是审核员寻找客观证据的过程，是内审中重要的环节，审