金融行业审计部专员内控管理检查手册.docxVIP

金融行业审计部专员内控管理检查手册

第二章风险识别与评估机制

第一节行业风险特征与重点领域分析

针对银行业，需重点分析信贷资产质量中的迁徙率与拨备覆盖率，例如某大型银行在资产质量报告中显示，不良贷款户数连续三个季度环比下降，但不良贷款率却上升0.15个百分点，这提示可能存在资产质量结构恶化但整体规模萎缩的结构性风险。对于保险行业，应关注巨灾风险与长寿风险，比如某寿险公司需评估其长期护理保险业务在老龄化社会背景下的现金流缺口，需测算未来10年因护理需求激增导致保费收入下降12%的潜在风险敞口。

在证券行业，需深入分析市场波动率与流动性风险，例如某证券公司需量化其在极端行