上市公司审计委员会年报工作制度_副本.docxVIP

上市公司审计委员会年报工作制度

第一章总则

第一条

为完善公司治理机制，充分发挥审计委员会在年报信息披露中的监督作用，确保年报披露信息真实、准确、完整、及时、公平，依据相关法律法规及公司章程，结合公司实际，制定本制度。

第二条

审计委员会委员在年报编制与披露过程中，应依法依规履行职责，勤勉尽责，维护公司整体利益。

第二章年报工作职责与程序

第三条

审计委员会在年报审计过程中，履行以下职责：

监督和评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

监督和协调内部审计与外部审计工作；

审核公司财务信息及披露内容；

评估公司内部控制情况；

执行法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第四条

审计委员会应根据年报披露时间安排，与年审会计师事务所协商确定年报审计时间。

第五条

审计委员会需及时听取公司管理层关于本年度生产经营、重大事项等情况汇报，对重大问题进行实地考察。

第六条

审计委员会在审计前、审计期间及审计后，加强与年审会计师事务所的书面沟通：

年审注册会计师进场前，协商审计时间安排，沟通审计小组组成、计划、风险判断与评价方法及审计重点；

董事会审议年报前，沟通初审意见，审阅初审财务报表；

督促会计师事务所按时提交审计报告；

财务报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告须经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议；

年审结束后，全面评价会计师事务所审计工作及执业质量，决