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上市公司内部审计制度

第一章总则

第一条制度目的与依据

为规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益，依据《公司法》《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《内部审计基本准则》等法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条内部审计定义

内部审计是指公司内部审计机构或人员对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性完整性、经营活动效率效果等开展的检查监督活动。

第三条内部控制定义

内部控制是公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现以下目标提供合理保证的过程：

编号

目标

说明

1

合规性

遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定

2

经营效率

提高公司经营的效率和效果

3

资产安全

保障公司资产的安全

4

信息披露质量

确保公司信息披露的真实、完整

第四条董事会责任

公司董事会负责建立健全内部控制制度并保证其有效实施，全体成员应确保内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条审计独立性

审计部门应保持独立性，不受其他部门干扰。

第六条配合审计义务

公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司应配合审计部门依法履行职责，提供必要工作条件，不得妨碍审计工作。

第二章组织机构和人员

第七条审计委员会与审计部门设置

公司在董事会下设审计委员会，建立内部审计制度，设