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上市公司审计委员会年报工作制度

第一章总则

目的与依据：为完善公司法人治理结构，强化董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在年报编制、审计及披露过程中的监督职能，保障财务信息的真实性、准确性和完整性，切实维护投资者合法权益，依据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定以及《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》，并结合年报编制实际情况，制定本制度。

职责履行原则：审计委员会在年报工作中应严格遵循相关法律法规，秉持独立、客观、公正、审慎的态度，勤勉尽责地履行职责，确保年报编制与披露的合规性、透明性，为公司治理与市场诚信建设发挥关键作用。成员应具备相应的专业知识、行业经验与风险意识，不断提升履职能力，以适应不断变化的监管环境与公司发展需求。

第二章审计委员会年报工作管理规程

职责细化与重点突出

审计机构管理：审计委员会负责提议聘请或更换外部审计机构，需综合评估候选审计机构的资质、信誉、专业能力、过往业绩及报价合理性，确保其能够满足公司年报审计要求。对拟更换的审计机构，应详细调查其变更原因、可能对公司审计工作的连续性与稳定性产生的影响，并形成书面记录。在监督内部审计制度实施方面，审计委员会应定期审查内部审计计划、程序与报告，评估内部审计资源的配置情况、工作效率及问题整改效果，推动公司内部控制体系的持续优化。同时，作为内部审计与外部审计的沟通桥梁，审计委员会应协调双方的工作