上市公司内部审计管理制度.docxVIP

上市公司内部审计管理制度

第一章总则

第一条

为加强公司内部审计监督，完善内部控制，优化经营管理，提升经济效益，依据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规以及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和公司章程，结合公司实际，制定本制度。

第二条

内部审计是公司实施内部经济监督的重要手段，依法检查会计账目、相关资产及经营状况，监督财务收支的真实性、合法性与效益性。

第三条

本制度所称审计对象，涵盖公司各部门、内部独立核算单位、控股子公司及其直属分支机构，以及具有重大影响的参股公司。

第四条

内部审计部门在董事会直接领导下，独立行使审计职权，对董事会负责并报告工作，确保审计工作的独立性与权威性。

第五条

本制度适用于公司、全资子公司、控股子公司以及具有重大影响的参股子公司，下属公司需据此制定具体实施细则。

第二章内部审计部门和人员

第六条

公司董事会下设审计委员会，设立审计部作为专门工作机构。审计部对审计委员会负责，报告工作并接受监督指导，组织实施内部审计和稽核工作。

第七条

内部审计部门配备专业人员，负责人由审计委员会任免。审计部保持独立性，不隶属于财务部门，不与财务部门合署办公。

第八条

公司依规模和经营特点配置专职审计人员，审计人员应具备必要常识与业务能力，熟悉经营活动和内部控制，持续通过后续教育