外汇汇率与外汇风险课件.pptVIP

一、外匯風險的概念與分類

（三）外匯風險的分類外匯風險一般可分為交易風險（TransactionExposure）、折算風險（TranslationExposure）經濟風險（EconomicExposure）。（一）交易風險的分項測量（二）交易風險的綜合測量二、交易風險1.商品進出口交易的外匯風險。商品進出交易的外匯風險是指企業進行商品、勞務進出口的交易過程中，用外幣計價結算，由於成交日到結算日匯率變動，使企業以本幣計算的收入、支出可能增加或減少而導致的風險。（1）出口交易的外匯風險。（2）進口交易的外匯風險。返回（一）交易風險的分項測量2.外匯借款的匯率風險。外匯借款的風險是指企業借入某種外匯，由於借入日到償還日匯率變動，使企業還本付息折合本幣數額增多或減少的風險。（一）交易風險的分項測量3.外匯買賣的匯率風險。企業買入外匯，持有一段時間後賣出，由於買入賣出這一期間匯率發生變動從而使本幣數額存在增多或減少的風險。（一）交易風險的分項測量4.遠期外匯交易的匯率風險，遠期外匯交易的匯率風險是指在遠期外匯交易中，由於合約規定的遠期匯率與合約到期日的即期匯率不一致，而使按遠期匯率付出的本幣數額而發生的風險。（一）交易風險的分項測量5.對外投資中外匯匯出、利潤匯回和原本撤回的匯率風險。企業以外匯對境外投資，在外匯匯出到匯回利潤和原本這一期間，匯率