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金融行业审计部审计专员内控流程检查手册（执行版）

第1章总则与职责

1.1审计专员岗位定位与核心职责

审计专员是金融审计部执行内控流程的“一线守门人”，其核心定位并非简单的记录员，而是连接业务操作与风险管理的关键节点。依据《金融企业内部控制基本规范》及行业审计指引，专员需具备敏锐的风险识别能力，确保每一笔交易、每一个流程节点均符合既定的合规标准。专员的核心职责涵盖从审计计划制定到报告的全生命周期管理。具体包括：在业务发生前协助制定控制测试计划，在业务执行中通过穿行测试与细节测试验证控制有效性，以及在发现缺陷时输出整改建议并跟踪闭环。

岗位工作需严格遵循“业务发生即审计”的原则，不