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2025年汽车行业财务部财务主管财务预算编制手册

第1章总则与战略导向

1.1年度经营目标与预算编制原则

本年度集团核心经营目标聚焦于“降本增效与价值创造”，具体设定为通过全行业务链的精细化管控，实现总成本降低5%、经营性现金流提升8%、毛利率优化至28%以上，确保在激烈的市场竞争中保持行业领先优势。预算编制必须遵循“全员参与、上下同欲”的原则，打破部门壁垒，将财务指标层层穿透至具体的业务单元和车间/项目组，确保每个业务单元都清楚自身的责任边界与资源需求。

在编制原则中，坚持“量入为出、收支平衡”的底线思维，所有预算支出必须严格依据历史数据、市场预测及战略计划进行测算