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汽车行业财务部会计资金流水核对手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围与定义

本制度旨在规范集团下属所有汽车制造、零部件及整车企业财务部在资金流水核对手册过程中的操作行为，确保财务数据与业务单据的“三流合一”（资金流、发票流、货物流）真实一致。适用范围涵盖财务部全体专职及兼职会计人员，包括负责资金归集、对账、资金支付及资金调拨的岗位。“资金流水核对手册”是指财务部将银行电子回单、网银交易凭证、内部结算单、供应商对账单及内部审批单据进行数字化比对的过程。其核心定义在于通过系统自动抓取流水号、时间戳及金额，与纸质或电子手册中的原始凭证进行逻辑校验，以发现并修正数据差异。

在汽车行业背景下