会计师事务所内部控制审计工作实施方案.docx

会计师事务所内部控制审计工作实施方案

一、审计工作目标

总体目标：严格遵循相关法律法规、执业准则要求，对被审计单位截至审计基准日内部控制设计与运行的有效性发表客观公正的审计意见，满足监管要求及报告使用者的决策需求。

具体目标：1.全面识别被审计单位内部控制存在的缺陷，按照标准准确划分缺陷等级，合理判断是否存在重大缺陷；2.验证内部控制对财务报告重大错报风险的防控效果，为财务报表审计提供调整审计策略、优化审计程序的依据；3.梳理被审计单位业务流程短板，提出可落地的管理改进建议，帮助企业提升风险管理水平；4.严格遵守执业规范，防控审计风险，保障事务所执业质量符合监管要求。

二、审计范围与重要性设定